Come registrare in prima nota una bolla doganale?

Esempio con una fattura del fornitore estero per 900,00 € di merce
La dogana calcola però l'IVA su un imponibile di 1000,00 €
(100,00 € sono spese di trasporto)

Le registrazioni in Prima Nota relative alla bolla doganale sono :

Registrazione Prima Nota relativa alla fattura ricevuta
Gestione Prima Nota
NUM.REG .: 727 DATA REGISTR .: 10/02/2007
CAUSALE: 80 Bolla Doganale 
NUM.DOC.: 456/ DEL : 01/02/2007 PROTOCOLLO N. 88 Reg.IVA : 1-A
C/DARE  C/AVERE CL/FO DESCRIZIONE IMPORTO CAUSALE
  0201001 99 Forn.BOLLA DOG. 1.200,00 Bolla Doganale
0301001     Acquisti di merce 900,00 Bolla Doganale
0304001     Trasporti  100,00 Bolla Doganale
DESCRIZ.:
C.IVA %IVA IMPONIBILE IVA %NON DET. DIFF.  
20   20.00 1.000,00 200,00 0   DIFF.D/A
            0
            DIFF.IVA
            0
CONTO IVA: IVA C/ ACQUISTI DARE


Gestione Prima Nota
NUM.REG. : 728 DATA REGISTR. : 10/02/2007
CAUSALE : 44 Giroconto 
NUM.DOC.: 456/ DEL:   /  / PROTOCOLLO N.   Reg.IVA:  
C/DARE  C/AVERE CL/FO DESCRIZIONE IMPORTO CAUSALE
0201001   99 Forn.BOLLA DOG. 1200,00 Giroconto
  0201001  65 Fornitore estero  900,00 Giroconto
  0201001 18 Forn.Trasportatore (*) 200,00 Giroconto
  0304001   Trasporti 100,00 Giroconto
DESCRIZ.:
C.IVA %IVA IMPONIBILE IVA %NON DET. DIFF.  
            DIFF.D/A
            0
            DIFF.IVA
            0
CONTO IVA :

(*) IVA anticipata dal trasportatore alla dogana

Le seguenti registrazioni riguardano la fattura del trasportatore che
include l'IVA da lui anticipata alla dogana;
(per l'importo calcolato sulla bolla doganale)

Gestione Prima Nota
NUM.REG.: 729 DATA REGISTR.: 10/02/2007
CAUSALE: 20 Fattura ricevuta
NUM.DOC.: 665/ DEL: 02/02/2007 PROTOCOLLO N. 89 Reg.IVA 1-A
C/DARE  C/AVERE CL/FO DESCRIZIONE IMPORTO CAUSALE
  0201001  18 Forn.trasportatore 470,00 Fatt. ricevuta
0204005      IVA c/ anticipi  200,00 Fatt. ricevuta
0304005     Spese bolli e varie 150,00 Fatt. ricevuta
0303004     Spese trasporto  100,00 Fatt. ricevuta
DESCRIZ.:
C.IVA %IVA IMPONIBILE IVA %NON DET. DIFF.  
10   0.00  150,00 ESENTE. ART.10   DIFF.D/A
15  0.00 200,00 ESCLUSO ART.15   0
20 20.00 100,00 20,00     DIFF.IVA
            0
CONTO IVA : IVA C/ ACQUISTI DARE
Gestione Prima Nota
NUM.REG.: 730 DATA REGISTR.: 12/02/2007
CAUSALE: 44 Giroconto
NUM.DOC.:   DEL:    /  / PROTOCOLLO N.   Reg.IVA  
C/DARE  C/AVERE CL/FO DESCRIZIONE IMPORTO CAUSALE
0201001   18  Forn.trasportatore 200,00 Fatt. ricevuta
  0204005    IVA c/ anticipi 200,00 Fatt. ricevuta
DESCRIZ.:
C.IVA %IVA IMPONIBILE IVA %NON DET. DIFF.  
            DIFF.D/A
            0
            DIFF.IVA
            0
CONTO IVA : 



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